หน้าแรก › เครื่องมือทั้งหมด › เอกสารธุรกิจไทย
ทำใบกำกับภาษีแบบเต็มรูป
ใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปมีรายการที่กฎหมายบังคับไว้แปดข้อตามมาตรา 86/4 และมีข้อความเพิ่มเติม ที่อธิบดีกรมสรรพากรกำหนดอีก เครื่องมือนี้ไล่ตรวจให้ทุกข้อขณะกรอก และพิมพ์ข้อความบังคับลงในไฟล์ให้เอง
ไม่ต้องสมัครสมาชิก · ไฟล์ไม่ถูกอัปโหลด · ไม่มีลายน้ำ
วิธีใช้
- เลือกประเภทเอกสารเป็นใบกำกับภาษี ระบบจะตั้งโหมด VAT ให้อัตโนมัติ
- กรอกชื่อ ที่อยู่ และเลขประจำตัวผู้เสียภาษี 13 หลักของผู้ประกอบการจดทะเบียน แล้วเลือกว่าเป็นสำนักงานใหญ่หรือสาขาที่เท่าไร
- กรอกชื่อและที่อยู่ผู้ซื้อ ถ้าผู้ซื้อจดทะเบียน VAT ให้ติ๊กช่องนั้นแล้วกรอกเลขผู้เสียภาษีและสาขาของผู้ซื้อด้วย
- ใส่เลขที่และเล่มที่ ใส่รายการสินค้า แล้วเลือกว่าจะออกต้นฉบับ สำเนา หรือทั้งสองอย่าง
แปดรายการบังคับตามมาตรา 86/4
ใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปต้องมีรายการอย่างน้อยดังต่อไปนี้ ระบบจะขึ้นเครื่องหมายเตือนทุกข้อที่ยังกรอกไม่ครบ
- คำว่า "ใบกำกับภาษี" ในที่ที่เห็นได้เด่นชัด
- ชื่อ ที่อยู่ และเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากรของผู้ประกอบการจดทะเบียนที่ออกใบกำกับภาษี
- ชื่อและที่อยู่ของผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการ
- หมายเลขลำดับของใบกำกับภาษี และหมายเลขลำดับของเล่ม ถ้ามี
- ชื่อ ชนิด ประเภท ปริมาณ และมูลค่าของสินค้าหรือของบริการ
- จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่คำนวณจากมูลค่าของสินค้าหรือของบริการ โดยให้แยกออกจากมูลค่าของสินค้าให้ชัดแจ้ง
- วัน เดือน ปี ที่ออกใบกำกับภาษี
- ข้อความอื่นที่อธิบดีกำหนด
ข้อความสำนักงานใหญ่และสาขา
ประกาศอธิบดีกรมสรรพากรเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม ฉบับที่ 199 กำหนดให้ใบกำกับภาษีที่จัดทำตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2558 เป็นต้นไป ต้องระบุข้อความว่าสำนักงานใหญ่หรือสาขาที่ พร้อมเลขที่สาขา ของทั้งผู้ขายและผู้ซื้อ และต้องระบุเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากรของผู้ซื้อเมื่อผู้ซื้อเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียน ระบบเติมเลขสาขาให้เป็นห้าหลักตามรูปแบบที่ใช้กันอัตโนมัติ
ต้นฉบับ สำเนา และเอกสารออกเป็นชุด
ใบกำกับภาษีต้องจัดทำอย่างน้อยสองฉบับ คือต้นฉบับส่งมอบให้ผู้ซื้อ และสำเนาที่ผู้ขายเก็บไว้เป็นหลักฐานไม่น้อยกว่าห้าปี สำเนาต้องมีข้อความว่าสำเนาใบกำกับภาษี และถ้าออกรวมอยู่ในชุดเดียวกับเอกสารอื่นอย่างใบเสร็จรับเงินหรือใบส่งของ ต้องมีข้อความว่าเอกสารออกเป็นชุด โดยข้อความเหล่านี้ต้องตีพิมพ์หรือจัดทำด้วยระบบคอมพิวเตอร์ ไม่ใช่ประทับตราทีหลัง ระบบจึงพิมพ์ลงไปในไฟล์ให้ตรงตามข้อกำหนดนี้
ใครออกใบกำกับภาษีได้
เฉพาะผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้วเท่านั้นที่มีสิทธิและมีหน้าที่ออกใบกำกับภาษี ผู้ที่ยังไม่จดทะเบียนออกใบกำกับภาษีไม่ได้ และการออกโดยไม่มีสิทธิมีโทษตามกฎหมาย ถ้าคุณยังไม่จดทะเบียน ให้ออกใบเสร็จรับเงินตามมาตรา 105 ทวิ แทน
คำถามที่พบบ่อย
- ยังไม่จด VAT ออกใบกำกับภาษีได้ไหม
- ไม่ได้ ผู้ที่ไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มไม่มีสิทธิออกใบกำกับภาษี และมีโทษตามกฎหมาย ให้ออกใบเสร็จรับเงินแทน
- ต้องใส่เลขผู้เสียภาษีของลูกค้าทุกครั้งไหม
- ต้องใส่เมื่อผู้ซื้อเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT ตามประกาศอธิบดีฯ ฉบับที่ 199 ระบบมีช่องให้ติ๊กระบุ
- เลขสาขาใส่อย่างไร
- พิมพ์เลขสาขาลงไป ระบบจะเติมศูนย์ให้เป็นห้าหลักเอง เช่นพิมพ์ 2 จะได้ข้อความว่าสาขาที่ 00002 ส่วนสำนักงานใหญ่ให้เลือกตัวเลือกสำนักงานใหญ่
- เก็บสำเนาไว้กี่ปี
- ไม่น้อยกว่าห้าปีนับแต่วันที่จัดทำ และเมื่อเลิกประกอบกิจการต้องเก็บต่ออีกสองปี
- ออกใบกำกับภาษีรวมกับใบเสร็จรับเงินได้ไหม
- ได้ และเป็นวิธีที่ใช้กันทั่วไป ให้ติ๊กตัวเลือกออกรวมกับใบเสร็จรับเงิน ระบบจะเปลี่ยนหัวเอกสารและพิมพ์ข้อความว่าเอกสารออกเป็นชุดให้